21廣晟Y4 (188661): 廣東省廣晟控股集團有限公司2021年面向?qū)I(yè)投資者公開發(fā)行可續(xù)期公司債券（第三期）（品種一）2024年本息兌付及摘牌公告
廣東省廣晟控股集團有限公司2021年面向?qū)I(yè)投資者公開 發(fā)行可續(xù)期公司債券（第三期）（品種一）2024年本息兌 付及摘牌公告 本公司全體董事保證本公告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大 遺漏，并對其內(nèi)容的真實性、準確性和完整性承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。 重要內(nèi)容提示： ? 債權(quán)登記日：2024年 8月 30日 ? 本息兌付日：2024年 9月 2日（2024年 8月 31日非交易日，順延至其后的第一個交易日） ? 債券摘牌日：2024年 9月 2日（2024年 8月 31日非交易日，順延至其后的第一個交易日） 由廣東省廣晟控股集團有限公司（以下簡稱“發(fā)行人”）于2021年8月31日發(fā)行的廣東省廣晟控股集團有限公司2021年面向?qū)I(yè)投資者公開發(fā)行可續(xù)期公司債券（第三期）（品種一）（以下簡稱“本期債券”）將于2024年9月2日開始支付自2023年9月1日至2024年8月31日期間的（以下簡稱“本計息期”）最后一個年度利息和本期債券本金。為保證還本付息工作的順利進行，方便投資者及時領(lǐng)取利息，現(xiàn)將有關(guān)事宜公告如下： 一、本期債券的基本情況 1、發(fā)行主體：廣東省廣晟控股集團有限公司。 2、債券名稱：廣東省廣晟控股集團有限公司2021年面向?qū)I(yè)投資者公開發(fā)行可續(xù)期公司債券（第三期）（品種一） 3、債券簡稱及代碼：簡稱“21廣晟Y4”，代碼“188661.SH”。 4、債券期限：本期債券基礎(chǔ)期限為3年，且以每個基礎(chǔ)期限為1個周期，在每個周期末，發(fā)行人有權(quán)選擇將本期債券期限延長1個周期（即延長3年），或選擇在該周期末到期全額兌付本期債券。 5、發(fā)行規(guī)模：本期債券發(fā)行總規(guī)模為不超過人民幣10億元（含10億元）。 6、債券利率及其確定方式：本期債券為固定利率債券，票面利率為3.70%，單利按年計息，不計復(fù)利，如有遞延，則每筆遞延利息在遞延期間按當(dāng)期票面利率累計計息。 首個周期的票面利率將由發(fā)行人與主承銷商根據(jù)網(wǎng)下向合格投資者的簿記建檔結(jié)果在預(yù)設(shè)區(qū)間范圍內(nèi)協(xié)商，由發(fā)行人確定，在首個周期內(nèi)固定不變，其后每個周期重置一次。 首個周期的票面利率為初始基準利率加上初始利差，后續(xù)周期的票面利率調(diào)整為當(dāng)期基準利率加上初始利差再加300個基點。初始利差為首個周期的票面利率減去初始基準利率。如果未來因宏觀經(jīng)濟及政策變化等因素影響導(dǎo)致當(dāng)期基準利率在重置日不可得，當(dāng)期基準利率沿用利率重置日之前一期基準利率。 初始基準利率為簿記建檔日前250個工作日中國債券信息網(wǎng) （www.chinabond.com.cn）（或中央國債登記結(jié)算有限責(zé)任公司認可的其他網(wǎng)站）公布的中債銀行間固定利率國債收益率曲線中，待償期為首個周期同等期限的國債收益率算術(shù)平均值（四舍五入計算到0.01%）；后續(xù)周期的當(dāng)期基準利率為票面利率重置日前250個工作日中國債券信息網(wǎng)（www.chinabond.com.cn）（或中央國債登記結(jié)算有限責(zé)任公司認可的其他網(wǎng)站）公布的中債銀行間固定利率國債收益率曲線中，待償期為首個周期同等期限的國債收益率算術(shù)平均值（四舍五入計算到0.01%）。 7、發(fā)行人續(xù)期選擇權(quán)：本期債券以3個計息年度為1個周期，在每個周期末，發(fā)行人有權(quán)選擇將本債券期限延長1個周期（即延長3年），或選擇在該周期末到期全額兌付本期債券。發(fā)行人續(xù)期選擇權(quán)的行使不受次數(shù)的限制。發(fā)行人應(yīng)至少于續(xù)期選擇權(quán)行使年度付息日前30個交易日，在相關(guān)媒體上刊登續(xù)期選擇權(quán)行使公告。 發(fā)行人已于 2024年7月19日披露《廣東省廣晟控股集團有限公司2021年面向?qū)I(yè)投資者公開發(fā)行可續(xù)期公司債券（第三期）不行使續(xù)期選擇權(quán)的公告》。 8、遞延支付利息權(quán)：本期債券附設(shè)發(fā)行人延期支付利息權(quán)，除非發(fā)生強制付息事件，本期債券的每個付息日，發(fā)行人可自行選擇將當(dāng)期利息以及按照本條款已經(jīng)遞延的所有利息及其孳息推遲至下一個付息日支付，且不受到任何遞延支付利息次數(shù)的限制；前述利息遞延不屬于發(fā)行人未能按照約定足額支付利息的行為。如發(fā)行人決定遞延支付利息的，應(yīng)在付息日前10個交易日披露《遞延支付利息公告》。遞延支付的金額將按照當(dāng)期執(zhí)行的利率計算復(fù)息。在下個利息支付日，若發(fā)行人繼續(xù)選擇延后支付，則上述遞延支付的金額產(chǎn)生的復(fù)息將加入已經(jīng)遞延的所有利息及其孳息中繼續(xù)計算利息。 9、強制付息事件：付息日前12個月內(nèi)，發(fā)生以下事件的，發(fā)行人不得遞延當(dāng)期利息以及按照本條款已經(jīng)遞延的所有利息及其孳息：（1）向普通股股東進行利潤分配（按規(guī)定上繳國有資本收益除外）；（2）減少注冊資本。 10、利息遞延下的限制事項：若發(fā)行人選擇行使延期支付利息權(quán)，則在延期支付利息及其孳息未償付完畢之前，發(fā)行人不得有下列行為：（1）向普通股股東進行利潤分配（按規(guī)定上繳國有資本收益除外）；（2）減少注冊資本。 11、償付順序：本期債券的本金和利息在破產(chǎn)清算時的清償順序等同于發(fā)行人普通債務(wù)。 12、發(fā)行人贖回選擇權(quán)： （1）發(fā)行人因稅務(wù)政策變更進行贖回 發(fā)行人由于法律法規(guī)改變或修正，相關(guān)法律法規(guī)司法解釋的改變或修正而不得不為本期債券的存續(xù)支付額外稅費，且發(fā)行人在采取合理的審計方式后仍然不能避免該稅款繳納或補繳責(zé)任的時候，發(fā)行人有權(quán)對本期債券進行贖回。 發(fā)行人若因上述原因進行贖回，則在發(fā)布贖回公告時需要同時提供以下文件： ①由發(fā)行人董事長及財務(wù)負責(zé)人簽字的說明，該說明需闡明上述發(fā)行人不可避免的稅款繳納或補繳條例； ②由會計師事務(wù)所或法律顧問提供的關(guān)于發(fā)行人因法律法規(guī)的改變而繳納或補繳稅款的獨立意見書，并說明變更開始的日期。 發(fā)行人有權(quán)在法律法規(guī)，相關(guān)法律法規(guī)司法解釋變更后的首個付息日行使贖回權(quán)。發(fā)行人如果進行贖回，必須在該可以贖回之日（即法律法規(guī)、相關(guān)法律法規(guī)司法解釋變更后的首個付息日）前20個交易日公告。贖回方案一旦公告不可撤銷。 （2）發(fā)行人因會計準則變更進行贖回 根據(jù)《企業(yè)會計準則第22號——金融工具確認和計量》（財會﹝2017﹞7號）、《企業(yè)會計準則第37號——金融工具列報》（財會〔2017〕14號）和《關(guān)于印發(fā)<金融負債與權(quán)益工具的區(qū)分及相關(guān)會計處理規(guī)定>的通知》（財會〔2014〕13號），發(fā)行人將本期債券計入權(quán)益。若未來因企業(yè)會計準則變更或其他法律法規(guī)改變或修正，影響發(fā)行人在合并財務(wù)報表中將本期債券計入權(quán)益時，發(fā)行人有權(quán)對本期債券進行贖回。發(fā)行人若因上述原因進行贖回，則在發(fā)布贖回公告時需要提供以下文件： ①由發(fā)行人董事長及財務(wù)負責(zé)人簽字的說明，該說明需闡明上述發(fā)行人符合提前贖回條件； ②由會計師事務(wù)所出具的對于會計準則改變而影響公司相關(guān)會計條例的情況說明，并說明變更開始的日期。 發(fā)行人有權(quán)在該會計政策變更正式實施日的年度末行使贖回權(quán)。發(fā)行人如果進行贖回，必須在該可以贖回之日前20個交易日公告。贖回方案一旦公告不可撤銷。 發(fā)行人將以票面面值加當(dāng)期利息及遞延支付的利息及其孳息（如有）向投資者贖回全部本期債券。贖回的支付方式與本期債券到期本息支付相同，將按照本期債券登記機構(gòu)的有關(guān)規(guī)定統(tǒng)計債券持有人名單，按照債券登記機構(gòu)的相關(guān)規(guī)定辦理。若發(fā)行人不行使贖回選擇權(quán)，則本期債券將繼續(xù)存續(xù)。 除了以上兩種情況以外，發(fā)行人沒有權(quán)利也沒有義務(wù)贖回本期債券。 13、會計處理：本期債券設(shè)置遞延支付利息權(quán)，根據(jù)《企業(yè)會計準則第22號——金融工具確認和計量》（財會﹝2017﹞7號）、《企業(yè)會計準則第37號——金融工具列報》（財會〔2017〕14號）和《關(guān)于印發(fā)<金融負債與權(quán)益工具的區(qū)分及相關(guān)會計處理規(guī)定>的通知》（財會〔2014〕13號），發(fā)行人將本期債券分類為權(quán)益工具 14、債券票面金額：本期債券票面金額為100元。 15、發(fā)行價格：本期債券按面值平價發(fā)行。 16、付息方式：在發(fā)行人不行使遞延支付利息權(quán)的情況下，每年付息一次。 17、起息日：本期債券的起息日為2021年8月31日。 17、付息債權(quán)登記日：本期債券的付息債權(quán)登記日將按照上交所和中證登的相關(guān)規(guī)定辦理。在付息債權(quán)登記日當(dāng)日收市后登記在冊的本期債券持有人，均有權(quán)就其所持本期債券獲得該付息債權(quán)登記日所在計息年度的利息。 19、付息日：在發(fā)行人不行使遞延支付利息權(quán)的情況下，本期債券的付息日期為每年的8月31日。如遇法定節(jié)假日或休息日，則順延至其后的第1個交易日；每次付息款項不另計利息。 20、本金兌付日：若在本期債券的某一續(xù)期選擇權(quán)行權(quán)年度，發(fā)行人選擇全額兌付本期債券，則該計息年度的付息日即為本期債券的兌付日（如遇法定節(jié)假日或休息日，則順延至其后的第1個交易日，順延期間付息款項不另計利息）。 21、付息、兌付方式：本期債券本息支付將按照證券登記機構(gòu)的有關(guān)規(guī)定統(tǒng)計債券持有人名單，本息支付方式及其他具體安排按照證券登記機構(gòu)的相關(guān)規(guī)定辦理。 22、擔(dān)保情況：本期發(fā)行的可續(xù)期公司債券為無擔(dān)保債券。 23、信用級別及資信評級機構(gòu)：經(jīng)聯(lián)合評級綜合評定，發(fā)行人的主體信用等級為AAA，本期債券的信用等級為AAA。聯(lián)合評級將在本期債券有效存續(xù)期間對發(fā)行人進行定期跟蹤評級以及不定期跟蹤評級。 24、牽頭主承銷商、簿記管理人、債券受托管理人：中信證券股份有限公司 25、聯(lián)席主承銷商：萬聯(lián)證券股份有限公司、華泰聯(lián)合證券有限責(zé)任公司、招商證券股份有限公司。 26、上市交易場所：上海證券交易所 二、本期債券本息兌付方案 1、本年度計息期限：2023年9月1日至2024年8月31日。 2、票面利率及付息金額：按照《廣東省廣晟控股集團有限公司2021年面向?qū)I(yè)投資者公開發(fā)行可續(xù)期公司債券（第三期）票面利率公告》，本期債券本計息期票面利率（計息年利率）為3.70%，每手本期債券（面值1,000元）派發(fā)利息為人民幣37.00元。 3、債權(quán)登記日：本期債券在上海證券交易所上市部分本年度的債權(quán)登記日為2024年8月30日。截至上述債券登記日收市后，本期債券投資者對托管賬戶所記載的債券余額享有本年度利息。 4、本期債券本息兌付日：2024年9月2日（2024年8月31日非交易日，順延至其后的第一個交易日）。 5、本期債券摘牌日：2024年9月2日（2024年8月31日非交易日，順延至其后的第一個交易日）。 （一）本公司將與中國證券登記結(jié)算上海分公司簽訂委托代理債券兌付、兌息協(xié)議，委托中國證券登記結(jié)算上海分公司進行債券兌付、兌息。如本公司未按時足額將債券兌付、兌息資金劃入中國證券登記結(jié)算上海分公司指定的銀行賬戶，則中國證券登記結(jié)算上海分公司將根據(jù)協(xié)議終止委托代理債券兌付、兌息服務(wù)，后續(xù)兌付、兌息工作由本公司自行負責(zé)辦理，相關(guān)實施事宜以本公司的公告為準。 公司將在本期兌付、兌息日 2個交易日前將本期債券的本金及利息足額劃付至中國證券登記結(jié)算上海分公司指定的銀行賬戶。 （二）中國證券登記結(jié)算上海分公司在收到款項后，通過資金結(jié)算系統(tǒng)將債券本金及利息劃付給相應(yīng)的兌付機構(gòu)（證券公司或中證登上海分公司認可的其他機構(gòu)），投資者于兌付機構(gòu)領(lǐng)取債券本金及利息。 四、關(guān)于本期債券企業(yè)債券利息所得稅的征收 （一）關(guān)于向個人投資者征收企業(yè)債券利息所得稅的說明 根據(jù)《中華人民共和國個人所得稅法》 和《企業(yè)債券管理條例》等相關(guān)法規(guī)和文件的規(guī)定，本期債券個人投資者應(yīng)就其獲得的債券利息所得繳納企業(yè)債券利息個人所得稅。本期債券發(fā)行人已在本期債券募集說明書中對上述規(guī)定予以明確說明。 按照《國家稅務(wù)總局關(guān)于加強企業(yè)債券利息個人所得稅代扣代繳工作的通知》 （國稅函[2003]612 號） 規(guī)定， 本期債券利息個人所得稅將統(tǒng)一由各兌付機構(gòu)負責(zé)代扣代繳并直接向各兌付機構(gòu)所在地的稅務(wù)部門繳付。 請各兌付機構(gòu)按照個人所得稅法的有關(guān)規(guī)定做好代扣代繳個人所得稅工作。 如各兌付機構(gòu)未履行上述債券利息個人所得稅的代扣代繳義務(wù)， 由此產(chǎn)生的法律責(zé)任由各兌付機構(gòu)自行承擔(dān)。本期債券利息個人所得稅的征繳說明如下： （1）納稅人：本期債券的個人投資者 （2）征稅對象：本期債券的利息所得 （3）征稅稅率：按利息額的 20%征收 （4）征稅環(huán)節(jié)：個人投資者在付息網(wǎng)點領(lǐng)取利息時由付息網(wǎng)點一次性扣除 （5）代扣代繳義務(wù)人：負責(zé)本期債券付息工作的各付息網(wǎng)點 （6）本期債券利息稅的征管部門： 各付息網(wǎng)點所在地的稅務(wù)部門 （二）關(guān)于向非居民企業(yè)征收企業(yè)債券利息所得稅的說明 根據(jù) 2018年 11月 7日發(fā)布的《關(guān)于境外機構(gòu)投資境內(nèi)債券市場企業(yè)所得稅增值稅政策的通知》（財稅[2018]108號），自 2018年 11月 7日起至 2021年 11月 6日止，對境外機構(gòu)投資境內(nèi)債券市場取得的債券利息收入暫免征收企業(yè)所得稅和增值稅。上述暫免征收企業(yè)所得稅的范圍不包括境外機構(gòu)在境內(nèi)設(shè)立的機構(gòu)、場所取得的與該機構(gòu)、場所有實際聯(lián)系的債券利息。 2021年 10月 27日，國務(wù)院常務(wù)會議決定將境外機構(gòu)投資者投資境內(nèi)債券市場取得的債券利息收入免征企業(yè)所得稅和增值稅政策的實施期限延長至 2025年 12月 31日，具體政策通知請投資者關(guān)注后續(xù)進展。 五、本次付息相關(guān)機構(gòu) 1、名稱：廣東省廣晟控股集團有限公司 住所：廣東省廣州市天河區(qū)珠江西路 17號廣晟國際大廈 50-58樓 辦公地址：廣東省廣州市天河區(qū)珠江西路 17號廣晟國際大廈 50-58樓 法定代表人：劉衛(wèi)東 聯(lián)系人：趙逸峰、金宏 電話：020-29110921、020-29117551 傳真：020-29110900 郵政編碼：510623 2、牽頭主承銷商、簿記管理人、債券受托管理人 名稱：中信證券股份有限公司 住所：廣東省深圳市福田區(qū)中心三路 8號卓越時代廣場（二期）北座 法定代表人：張佑君 聯(lián)系人：董青、吳國泰、劉志鋒、趙一洋 電話：020-32258106 傳真：020-66609961 郵政編碼：510623 3、托管機構(gòu)：中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司上海分公司 住所：上海市浦東新區(qū)楊高南路 188號 負責(zé)人：戴文桂 電話：021-38874800 傳真：021-58754185 郵政編碼：200127 投資者可以到下列互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)址查閱此次本息兌付及摘牌公告： http://www.sse.com.cn 特此公告。 （本頁以下無正文） 中財網(wǎng)
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