[HK]東亞銀行(00023):2024年度中期業(yè)績公告
原標題:東亞銀行:2024年度中期業(yè)績公告 香港交易及結(jié)算所有限公司及香港聯(lián)合交易所有限公司對本公告的內(nèi)容概不負責，對其準確性 或完整性亦不發(fā)表任何聲明，並明確表示，概不對因本公告全部或任何部分內(nèi)容而產(chǎn)生或因倚 賴該等內(nèi)容而引致的任何損失承擔任何責任。 The Bank of East Asia, Limited 東亞銀行有限公司 （1918年在香港註冊成立之有限公司） （股份代號：23） 2024年度中期業(yè)績公告 中期業(yè)績 香港交易及結(jié)算所有限公司及香港聯(lián)合交易所有限公司對本公告的內(nèi)容概不負責，對其準確性 或完整性亦不發(fā)表任何聲明，並明確表示，概不對因本公告全部或任何部分內(nèi)容而產(chǎn)生或因倚 賴該等內(nèi)容而引致的任何損失承擔任何責任。 The Bank of East Asia, Limited 東亞銀行有限公司 （1918年在香港註冊成立之有限公司） （股份代號：23） 2024年度中期業(yè)績公告 中期業(yè)績 附註 港幣百萬元 港幣百萬元 20,379 18,856
8,228 8,045
服務費及傭金收入淨額 752 645 交易溢利淨額 6 (59) (116) 按通過損益以反映公平價值金融工具的淨表現(xiàn) 7 按通過其他全面收益以反映公平價值計量金融資產(chǎn)的 (80) 68 淨表現(xiàn) 8 2 (6) 出售按攤銷成本計量金融資產(chǎn)之淨溢利╱（虧損） 85 51 對沖溢利淨額 9 138 139 2,256 2,231 10,484 10,276 經(jīng)營收入 (4,813) (4,588) 5,671 5,688 (2,881) (2,492) 金融工具減值損失 12 (94) - 聯(lián)營公司減值損失 21 (2) (6) (2,977) (2,498) 2,694 3,190 已扣除減值損失後之經(jīng)營溢利 1 3 出售持有作出售資產(chǎn)之淨溢利 - (13) 出售附屬公司／聯(lián)營公司之淨虧損 (10) (7) 出售固定資產(chǎn)之淨虧損 13 (75) (22) 重估投資物業(yè)虧損 22 120 172 期內(nèi)除稅前溢利 2,730 3,323 (609) (685) 2,121 2,638 期內(nèi)溢利 綜合收益表（續(xù)） 截至30/6/2024 截至30/6/2023 止6個月 止6個月 附註 港幣百萬元 港幣百萬元 可歸屬於： 本集團股東 2,111 2,636 非控股權(quán)益 10 2 2,121 2,638 期內(nèi)溢利 1,909 2,600 本行的溢利 每股盈利 基本 1(b) 港幣0.69元 港幣0.87元 攤薄 1(b) 港幣0.69元 港幣0.87元 綜合全面收益表 截至30/6/2024 截至30/6/2023 止6個月 止6個月 附註 港幣百萬元 港幣百萬元 淨溢利 2,121 2,638 期內(nèi)其他全面收益： 不可轉(zhuǎn)回收益表的項目： 行址： 11 - - 重估行址所產(chǎn)生的未實現(xiàn)盈餘 4 - - 遞延稅項 30 公平價值儲備（股本工具）： (88) 53 - 公平價值變動 (3) - - 遞延稅項 30 負債信貸儲備： (7) (5) - 因集團自身信貸風險而引致的公平價值變動 24 1 2 - 遞延稅項 24,30 以後可能轉(zhuǎn)回收益表的項目： 公平價值儲備（債務工具）： 915 765 - 公平價值變動 85 (43) - 於出售時轉(zhuǎn)入收益表的金額 (169) (118) - 遞延稅項 30 26 43 應佔聯(lián)營公司及合資企業(yè)權(quán)益的變動 從海外、澳門及臺灣分行、附屬公司、聯(lián)營公司及 (927) (1,434) 合資企業(yè)的賬項折算／出售所產(chǎn)生的匯兌差額 (152) (737) 其他全面收益 1,969 1,901 全面收益總額 全面收益總額可歸屬於： 本集團股東 1,959 1,899 非控股權(quán)益 10 2 1,969 1,901 綜合財務狀況表 30/6/2024 31/12/2023 綜合財務狀況表 30/6/2024 31/12/2023 附註 港幣百萬元 港幣百萬元 資產(chǎn) 現(xiàn)金及在銀行的結(jié)存 15 39,988 45,903 在銀行的存款及墊款 16 44,088 43,691 貿(mào)易票據(jù) 17 1,669 373 交易用途資產(chǎn) 18 919 3,049 衍生工具資產(chǎn) 36(b) 3,080 9,056 客戶貸款及墊款 19 530,393 526,984 投資證券 20 182,899 167,270 聯(lián)營公司及合資企業(yè)投資 21 8,201 8,384 13,234 13,493
商譽及無形資產(chǎn) 1,690 1,836 遞延稅項資產(chǎn) 30 47,213 38,470 875,217 860,361 資產(chǎn)總額 股東權(quán)益及負債 35,099 25,619
交易用途負債 3,037 4,007 衍生工具負債 36(b) 22,572 27,618
本期稅項 540 844
其他負債 26 49,010 47,312 23,033 15,967 765,836 752,035 41,933 41,915 股本 1(d) 57,094 56,058 99,027 97,973 歸屬於本集團股東權(quán)益總額 10,090 10,090 額外股本工具 32 264 263 109,381 108,326 875,217 860,361 股東權(quán)益及負債總額 綜合權(quán)益變動表 資本儲備－ 行址重估 匯兌重估 已發(fā)行僱員 公平價值 負債信貸 額外 非控股 1 股本 一般儲備 儲備 資本儲備 儲備 認股權(quán) 儲備 儲備 其他儲備 留存溢利 總額 股本工具 權(quán)益 權(quán)益總額 港幣百萬元 港幣百萬元 港幣百萬元 港幣百萬元 港幣百萬元 港幣百萬元 港幣百萬元 港幣百萬元 港幣百萬元 港幣百萬元 港幣百萬元 港幣百萬元 港幣百萬元 港幣百萬元 於2024年1月1日 41,915 13,658 2,270 895 (2,545) 139 1,338 4 5,154 35,145 97,973 10,090 263 108,326 權(quán)益變動 期內(nèi)溢利 - - - - - - - - - 2,111 2,111 - 10 2,121 其他全面收益 - - 15 - (927) - 740 (6) 26 - (152) - - (152) 全面收益總額 - - 15 - (927) - 740 (6) 26 2,111 1,959 - 10 1,969 以股代息發(fā)行的股份（附註1(d)） 18 - - - - - - - - - 18 - - 18 以股份為基礎(chǔ)作支付之交易 - - - - - 11 - - - - 11 - - 11 轉(zhuǎn)賬 - - - - - (37) - - 45 (8) - - - - 期內(nèi)的分派及已宣布或核準派發(fā)股息 - - - - - - - - - (774) (774) - (9) (783) 2 股份回購 - - - - - - - - - (160) (160) - - (160) 於2024年6月30日 41,933 13,658 2,285 895 (3,472) 113 2,078 (2) 5,225 36,314 99,027 10,090 264 109,381 於2023年1月1日 41,856 13,658 2,255 895 (1,822) 150 510 15 5,105 33,365 95,987 10,090 269 106,346 權(quán)益變動 期內(nèi)溢利 - - - - - - - - - 2,636 2,636 - 2 2,638 其他全面收益 - - - - (1,434) - 657 (3) 43 - (737) - - (737) 全面收益總額 - - - - (1,434) - 657 (3) 43 2,636 1,899 - 2 1,901 以股代息發(fā)行的股份（附註1(d)） 22 - - - - - - - - - 22 - - 22 以股份為基礎(chǔ)作支付之交易 - - - - - 12 - - - - 12 - - 12 轉(zhuǎn)賬 - - - - - - - - 81 (81) - - - - 期內(nèi)的分派及已宣布或核準派發(fā)股息 - - - - - - - - - (754) (754) - (24) (778) 2 股份回購 - - - - - - - - - (184) (184) - - (184) 於2023年6月30日 41,878 13,658 2,255 895 (3,256) 162 1,167 12 5,229 34,982 96,982 10,090 247 107,319 註： 1. 其他儲備包括法定儲備及其他儲備。 2. 2024年上半年，本行於聯(lián)交所以總代價港幣1.59億元（2023年上半年：港幣1.83億元）回購約1,600萬（2023年上半年：約1,800萬）股已發(fā)行股份。連同直接交易成本港幣100萬元（2023年上半年 港幣100萬元），總額港幣1.6億元（2023年上半年：港幣1.84億元）已從留存溢利中扣除。 簡略綜合現(xiàn)金流量表 截至30/6/2024 截至30/6/2023 止6個月 止6個月 附註 港幣百萬元 港幣百萬元 經(jīng)營活動現(xiàn)金流出淨額 (12,376) (12,022) 已付所得稅 已付香港利得稅 (63) (67) 已付香港以外利得稅 (257) (243) (12,696) (12,332) 用於經(jīng)營業(yè)務活動之現(xiàn)金淨額 投資活動 收取按通過其他全面收益以反映公平價值 5 17 計量股份證券股息 (275) (221) 購入固定資產(chǎn) 4 3 出售其他物業(yè)及設(shè)備所得款項 8 9 出售持有作出售資產(chǎn)所得款項 (258) (192) 用於投資活動之現(xiàn)金淨額 融資活動 (467) (457) 支付普通股股息 1(c) (298) (299) 派發(fā)予額外一級資本工具持有人 (160) (184) 支付股份回購 8,914 3,904 發(fā)行借貸資本 (133) (122) 支付租賃負債之資本部份 (16) (13) 支付租賃負債之利息部份 (312) (1,408) 贖回已發(fā)行債務證券 (1,611) - 贖回借貸資本 (12) (40) 支付已發(fā)行債務證券利息 (576) (402) 支付已發(fā)行借貸資本利息 源自融資活動之現(xiàn)金淨額 5,329 979 (7,625) (11,545) 現(xiàn)金及等同現(xiàn)金項目淨減少 92,134 112,149 於1月1日之現(xiàn)金及等同現(xiàn)金項目 (745) (1,738) 匯率變動的影響 於6月30日之現(xiàn)金及等同現(xiàn)金項目 33 83,764 98,866 源自經(jīng)營業(yè)務活動的現(xiàn)金流量包括： 20,241 18,710 利息收入 11,823 9,545 利息支出 6 22 股息收入 附註： 1. (a) 列載於此公告的資料是未經(jīng)核數(shù)師審核或?qū)忛喌?，但是已按照香港會計師公會頒布之《香港會計準則》第34號「中期財務報告」的規(guī)定編製的中期報告中節(jié)錄而成。所以，此公告並不構(gòu)成本集團的法定賬項。除在附註2所列載有關(guān)按新《香港財務報告準則》要求所引致的會計政策變動及適用於本會計期首次生效之修訂外，或是已另敘述外，編製此中期財務報表的基礎(chǔ)，跟2023年年度賬項所採納的會計政策及方法是一致的。而畢馬威會計師事務所，已按照香港會計師公會頒布之《香港審閱工作準則》第2410號「實體的獨立核數(shù)師對中期財務信息的審閱」，審閱此中期財務報表。其無保留意見審閱報告已包括在中期報告內(nèi)，連同按照金管局頒布之《銀行業(yè)（披露）規(guī)則》及《金融機構(gòu)（處置機制）（吸收虧損能力規(guī)定－銀行界）規(guī)則》第6部的披露要求，在香港交易及結(jié)算所有限公司及本行的網(wǎng)站內(nèi)公布。 作為比較信息被納入中期報告的、與截至2023年12月31日止年度有關(guān)的財務信息雖然來源於本行的法定年度綜合財務報表，但不構(gòu)成本行的法定年度綜合財務報表。《公司條例》第436條要求披露的與這些法定財務報表有關(guān)的更多信息如下： 按照《公司條例》第662(3)條及附表6第3部的要求，本行已向香港公司註冊處遞交截至2023年12月31日止年度的財務報表。 本行的核數(shù)師已就這些財務報表出具核數(shù)師報告。該核數(shù)師報告為無保留意見的核數(shù)師報告；其中不包含核數(shù)師在不出具保留意見的情況下以強調(diào)的方式提請使用者注意的任何事項；亦不包含根據(jù)《公司條例》第406(2)條及第407(2)或(3)條作出的聲明。 (b) (i) 每股基本盈利乃按照已分派予額外一級資本工具持有人港幣2.98億元（截至2023年6月30日止6個月：港幣2.99億元）後的可歸屬於本集團股東之期內(nèi)溢利港幣18.13億元（截至2023年6月30日止6個月：港幣23.37億元）及截至2024年6月30日止6個月內(nèi)已發(fā)行普通股份的加權(quán)平均數(shù)26.45億股（截至2023年6月30日止6個月：26.77億股）計算。 (ii) 每股攤薄盈利的計算與每股基本盈利的計算相同，只是普通股份的加權(quán)平均數(shù)根據(jù)所有具備潛在攤薄影響的股份進行調(diào)整。截至2024年6月30日止6個月，就所有具備潛在攤薄影響的普通股作出調(diào)整得出的普通股份的加權(quán)平均數(shù)為26.45億股（截至2023年6月30日止6個月：26.77億股）。 (c) 分派／股息 (i) 可歸屬於本中期而應付予本集團股東的股息 截至30/6/2024 截至30/6/2023 止6個月 止6個月 港幣百萬元 港幣百萬元 在中期後已宣布派發(fā)中期股息予26.36億股每股港 幣0.31元（截至2023年6月30日止6個月：26.64 億股每股港幣0.36元） 817 959 於報告期期末，該中期股息並未確認為負債。 1. (c) 分派／股息（續(xù)） (ii) 已核準及在本期內(nèi)支付可歸屬於上年度應付予本集團股東的股息 截至30/6/2024 截至30/6/2023 止6個月 止6個月 港幣百萬元 港幣百萬元 第二次中期股息予26.45億股每股港幣0.18元 （2023年：26.77億股每股港幣0.17元） 476 455 (iii) 分派予額外一級資本工具持有人 截至30/6/2024 截至30/6/2023 止6個月 止6個月 港幣百萬元 港幣百萬元 已付予額外一級資本工具的分派 298 299 (d) 股本 本行普通股的變動列示如下： 於30/6/2024 於31/12/2023 股份數(shù)目 股份數(shù)目 百萬 港幣百萬元 百萬 港幣百萬元 已發(fā)行及繳足普通股： 2,650 41,915 2,680 41,856 於1月1日 2 18 6 59 以股代息發(fā)行的股份 (16) - (36) - 股份回購和註銷 於6月30日／12月31日 2,636 41,933 2,650 41,915 股份回購 2024年上半年，本行於聯(lián)交所以總代價（不包括開支）港幣1.59億元回購16,042,600股股份並註銷16,159,800股股份（其中包括於2023年回購之829,800股股份），分別佔期初已發(fā)行普通股的0.61%和0.61%。2024年上半年回購的剩餘712,600股股份已於2024年7月29日被註銷。 在2023年，本行於聯(lián)交所以總代價（不包括開支）港幣3.66億元回購35,940,800股股份並註銷35,797,200股股份（其中包括於2022年回購之686,200股股份），分別佔該年初已發(fā)行普通股的1.34%和1.34%。2023年回購的剩餘829,800股股份已於2024年1月8日被註銷。 2. 會計政策之變動 香港會計 師公會已頒布若干對本集團本期會計期可首次生效之修訂的《香港財務報告準則》。 然而，並無任何修訂對本集團在本中期財務報告內(nèi)當期或前期業(yè)績及財務狀況的編製或列報方式產(chǎn)生重大影響。本集團並未採納任何於本期會計期尚未生效的新準則或詮釋。 3. 利息收入 截至30/6/2024 截至30/6/2023 止6個月 止6個月 港幣百萬元 港幣百萬元 貸款、在銀行的存款、及貿(mào)易票據(jù) 15,494 14,889 投資證券 - 按攤銷成本或按通過其他全面收益以反映公平價值計量 4,816 3,851 - 強制按通過損益以反映公平價值計量 49 79 交易用途資產(chǎn) 20 37 20,379 18,856 就已對沖利率風險的交易，賺取利息金融資產(chǎn)的合格對沖工具或可個別地與賺取利息金融資產(chǎn)共同管理的利率合約所產(chǎn)生的定期支出及收入首先抵銷，淨額與其相關(guān)金融資產(chǎn)產(chǎn)生的利息收入合併。 在不包括對沖影響前，來自非按公平價值確認損益的金融資產(chǎn)之利息收入為港幣189.30億元（截至2023年6月30日止6個月：港幣175.63億元）。 4. 利息支出 截至30/6/2024 截至30/6/2023 止6個月 止6個月 4. 利息支出 截至30/6/2024 截至30/6/2023 止6個月 止6個月 港幣百萬元 港幣百萬元 客戶存款及銀行的存款 10,807 9,369 - 按攤銷成本計量 54 90 - 指定為通過損益以反映公平價值計量 已發(fā)行存款證及債務證券 380 279 - 按攤銷成本計量 175 541 - 指定為通過損益以反映公平價值計量 617 436 按攤銷成本計量的後償票據(jù) 16 14 租賃負債 102 82 12,151 10,811 就已對沖利率風險的交易，帶息金融負債的合格對沖工具或可個別地與帶息金融負債共同管理的利率合約所產(chǎn)生的定期支出及收入首先抵銷，淨額與其相關(guān)金融負債產(chǎn)生的利息支出合併。 在不包括對沖影響前，來自非按公平價值確認損益的金融負債之利息支出為港幣117.89億元（截至2023年6月30日止6個月：港幣101.04億元）。 5. 服務費及傭金收入 服務費及傭金收入按服務分類如下： 截至30/6/2024 截至30/6/2023 港幣百萬元 港幣百萬元 貸款、透支及擔保 452 518 400 372 信用卡 311 290 銷售第三者發(fā)行的保單 其他零售銀行服務 102 108 100 90 投資產(chǎn)品 證券經(jīng)紀 93 83 81 94 信託及其他代理業(yè)務 71 47 貿(mào)易融資 219 205 1,829 1,807 服務費及傭金收入總額 由非按通過損益以反映公平價值計量之金融資產(chǎn)或金融負債 1,423 1,454
6. 交易溢利淨額 截至30/6/2024 截至30/6/2023 止6個月 止6個月 港幣百萬元 港幣百萬元 外幣買賣及外匯掉期溢利 255 233 交易用途證券溢利 77 28 衍生工具淨盈利 414 379 交易用途股份證券的股息收入 6 5 752 645 7. 按通過損益以反映公平價值金融工具的淨表現(xiàn) 截至30/6/2024 截至30/6/2023 止6個月 止6個月 港幣百萬元 港幣百萬元 (64) (137) 指定為通過損益以反映公平價值金融工具的淨虧損 強制按通過損益以反映公平價值計量金融工具的淨盈利 5 21 （除已包括在交易溢利淨額內(nèi)） (59) (116) 8. 按通過其他全面收益以反映公平價值計量金融資產(chǎn)的淨表現(xiàn) 截至30/6/2024 截至30/6/2023 止6個月 止6個月 港幣百萬元 港幣百萬元 出售債務證券之淨（虧損）／溢利 (85) 51 股份證券股息收入 5 17 (80) 68 9. 對沖溢利淨額 截至30/6/2024 截至30/6/2023 止6個月 止6個月 港幣百萬元 港幣百萬元 公平價值對沖 (1,102) (351) - 可歸屬於被對沖項目之對沖風險產(chǎn)生的淨虧損 1,187 402 - 用作對沖工具的淨盈利 85 51 10. 其他經(jīng)營收入 截至30/6/2024 截至30/6/2023 止6個月 止6個月 港幣百萬元 港幣百萬元 保險箱租金收入 59 59 物業(yè)租金收入 56 65 其他 23 15 138 139 11. 經(jīng)營支出 截至30/6/2024 截至30/6/2023 止6個月 止6個月 港幣百萬元 港幣百萬元 定額供款公積金供款 110 94 - 香港 115 110 - 香港以外 11 12 以股份為基礎(chǔ)作支付的費用 2,562 2,479 薪金及其他員工成本 員工成本總額 2,798 2,695 不包括折舊的物業(yè)及設(shè)備支出 5 4 - 有關(guān)短期租賃支出 5 6 - 有關(guān)低價值資產(chǎn)租賃支出 434 390 - 保養(yǎng)、維修及其他 不包括折舊的物業(yè)及設(shè)備支出總額 444 400 435 406 折舊及攤銷 其他經(jīng)營支出 - 互聯(lián)網(wǎng)平臺費用 277 265 - 法律及專業(yè)服務費 231 207 - 通訊、文具及印刷 139 137 - 廣告費及業(yè)務推廣支出 124 116 - 其他 365 362 1,136 1,087 其他經(jīng)營支出總額 經(jīng)營支出總額 4,813 4,588 12. 金融工具減值損失 截至30/6/2024 截至30/6/2023 止6個月 止6個月 港幣百萬元 港幣百萬元 客戶貸款及墊款 2,713 2,373 債務證券 157 39 其他 11 80 2,881 2,492 13. 出售固定資產(chǎn)之淨虧損 截至30/6/2024 截至30/6/2023 止6個月 止6個月 港幣百萬元 港幣百萬元 (10) (7) 出售行址、傢俬、裝修及設(shè)備之淨虧損 14. 所得稅 綜合收益表內(nèi)的稅項為： 截至30/6/2024 截至30/6/2023 止6個月 止6個月 港幣百萬元 港幣百萬元 本期稅項－香港 300 300 本期稅項 (20) (26) 往年度過剩的回撥 280 274 本期稅項－香港以外 344 392 本期稅項 (164) (17) 往年度過剩的回撥 180 375 遞延稅項 149 36 暫時性差異的源生及轉(zhuǎn)回 609 685 香港利得稅稅款是以截至2024年6月30日止6個月預計應課稅溢利按稅率16.5%（截至2023年6月30日止6個月：16.5%）計算。 海外、澳門及臺灣分行及附屬公司的稅款是按相關(guān)司法地區(qū)現(xiàn)行稅率而計算。 15. 現(xiàn)金及在銀行的結(jié)存 30/6/2024 31/12/2023 港幣百萬元 港幣百萬元 920 1,417 現(xiàn)金 25,669 32,139 在中央銀行的結(jié)存 13,400 12,348 在其他銀行的結(jié)存 未扣除減值準備之賬面值總額 39,989 45,904 減：減值準備 (1) (1) 39,988 45,903 16. 在銀行的存款及墊款 30/6/2024 31/12/2023 港幣百萬元 港幣百萬元 在銀行的存款及墊款 到期期限 35,975 40,885 - 1個月內(nèi) 8,115 2,808 - 1個月至 1年內(nèi) - - - 1年後 未扣除減值準備之賬面值總額 44,090 43,693 減：減值準備 (2) (2) 44,088 43,691 其中： 在中央銀行的存款及墊款 2,173 2,142 17. 貿(mào)易票據(jù) 30/6/2024 31/12/2023 港幣百萬元 港幣百萬元 按攤銷成本計量 未扣除減值準備之賬面值總額 1,478 251 減：減值準備 - - 1,478 251 191 122 按通過其他全面收益以反映公平價值計量 1,669 373 18. 交易用途資產(chǎn) 30/6/2024 31/12/2023 港幣百萬元 港幣百萬元 持有存款證 286 - 債務證券 304 2,764 股份證券 167 285 投資基金 162 - 919 3,049 19. 客戶貸款及墊款 (a) 客戶貸款及墊款 30/6/2024 31/12/2023 港幣百萬元 港幣百萬元 未扣除減值準備之賬面值總額 535,310 532,111 減：減值準備 (4,917) (5,127) 530,393 526,984 (b) 客戶貸款及墊款－按行業(yè)分類 按行業(yè)分類的客戶貸款及墊款總額及有抵押墊款的百分比是按照金管局所採用的類別和定義。 30/6/2024 31/12/2023 有抵押墊款 有抵押墊款 墊款總額 的百分比 墊款總額 的百分比 港幣百萬元 百分率 港幣百萬元 百分率 在香港使用的貸款 工商金融 - 物業(yè)發(fā)展 22,086 58.65 28,590 59.39 - 物業(yè)投資 43,602 92.73 50,155 92.35 - 金融企業(yè) 15,338 51.15 14,171 54.48 - 股票經(jīng)紀 931 99.76 1,218 91.77 - 批發(fā)與零售業(yè) 8,146 40.20 5,996 53.85 - 製造業(yè) 4,050 34.15 3,219 39.40 - 運輸與運輸設(shè)備 4,435 39.49 4,106 50.05 - 娛樂活動 23 96.15 108 99.41 - 資訊科技 3,205 43.77 2,093 63.13 - 其他 28,857 57.92 20,868 54.76 130,673 66.36 130,524 70.14 小計 個人 - 購買「居者有其屋計劃」、 「私人參建居屋計劃」及 「租者置其屋計劃」樓宇 貸款 1,044 98.63 1,081 99.10 - 購買其他住宅物業(yè)的貸款 97,793 99.36 96,147 99.53 - 信用卡墊款 3,938 0.00 4,740 0.00 - 其他 18,790 55.21 20,555 58.71 121,565 89.31 122,523 88.83 小計 在香港使用的貸款總額 252,238 77.42 253,047 79.19 貿(mào)易融資 7,257 22.95 5,592 32.97 在香港以外使用的貸款（註） 275,815 33.52 273,472 35.82 535,310 54.06 532,111 56.41 客戶墊款總額 註：在香港以外使用的貸款包括以下在中國內(nèi)地使用的貸款及在香港及中國內(nèi)地以外使用的貸款。 19. 客戶貸款及墊款（續(xù)） (b) 客戶貸款及墊款－按行業(yè)分類（續(xù)） 30/6/2024 31/12/2023 19. 客戶貸款及墊款（續(xù)） (b) 客戶貸款及墊款－按行業(yè)分類（續(xù)） 30/6/2024 31/12/2023 有抵押墊款 有抵押墊款 港幣百萬元 百分率 港幣百萬元 百分率 在中國內(nèi)地使用的貸款 工商金融 26,294 44.55 29,598 43.16 - 物業(yè)發(fā)展 6,821 64.01 7,796 67.72 - 物業(yè)投資 47,681 12.43 43,746 10.19 - 金融企業(yè) - 0.00 440 100.00 - 股票經(jīng)紀 11,787 7.47 8,509 10.42 - 批發(fā)與零售業(yè) 15,458 1.41 14,255 7.35 - 製造業(yè) 1,847 63.85 1,921 61.89 - 運輸與運輸設(shè)備 86 0.00 - 0.00 - 娛樂活動 1,943 1.43 1,194 0.74 - 資訊科技 20,334 15.33 18,123 14.07 132,251 20.74 125,582 22.80 個人 9,170 99.77 10,398 99.96 - 購買其他住宅物業(yè)的貸款 3,299 0.00 3,825 0.00 - 信用卡墊款 16,217 0.28 18,552 3.67 28,686 32.05 32,775 33.79 160,937 22.76 158,357 25.08 19. 客戶貸款及墊款（續(xù)） (b) 客戶貸款及墊款－按行業(yè)分類（續(xù)） 30/6/2024 31/12/2023 有抵押墊款 有抵押墊款 墊款總額 的百分比 墊款總額 的百分比 港幣百萬元 百分率 港幣百萬元 百分率 在香港及中國內(nèi)地以外使用的 貸款 工商金融 7,381 57.19 8,239 50.27 - 物業(yè)發(fā)展 31,380 76.54 33,696 77.20 - 物業(yè)投資 12,066 69.64 14,109 73.80 - 金融企業(yè) 4,951 12.66 4,808 15.39 - 批發(fā)與零售業(yè) 12,953 1.40 15,032 1.41 - 製造業(yè) 3,933 29.94 2,693 44.13 - 運輸與運輸設(shè)備 1,227 43.03 885 80.27 - 娛樂活動 5,975 3.10 4,741 3.66 - 資訊科技 31,935 41.99 27,536 40.97 - 其他 111,801 47.18 111,739 49.11 小計 個人 3,019 100.00 3,297 99.91 - 購買其他住宅物業(yè)的貸款 1 0.00 1 0.00 - 信用卡墊款 57 99.87 78 99.65 - 其他 3,077 99.97 3,376 99.86 小計 在香港及中國內(nèi)地以外使用的 114,878 48.60 115,115 50.60 貸款總額 在香港以外使用的貸款總額 275,815 33.52 273,472 35.82 19. 客戶貸款及墊款（續(xù)） (b) 客戶貸款及墊款－按行業(yè)分類（續(xù)） 佔客戶貸款及墊款總額百分之十或以上的行業(yè)中已個別減值的貸款以及相關(guān)資料如下： 30/6/2024 31/12/2023 港幣百萬元 港幣百萬元 (i) 物業(yè)發(fā)展 a. 已個別減值的貸款 7,234 7,581 b. 特殊準備 2,282 2,162 c. 整體準備 151 404 d. 於收益表支銷的準備 1,824 2,157 e. 撇銷 1,532 3,934 (ii) 物業(yè)投資 a. 已個別減值的貸款 3,682 4,094 b. 特殊準備 425 441 c. 整體準備 89 67 d. 於收益表支銷的準備 443 227 e. 撇銷 403 910 (iii) 購買其他住宅物業(yè)的貸款 a. 已個別減值的貸款 385 359 b. 特殊準備 5 12 c. 整體準備 35 25 d. 於收益表支銷的準備 21 17 e. 撇銷 1 1 (iv) 金融企業(yè) a. 已個別減值的貸款 697 640 b. 特殊準備 132 50 c. 整體準備 58 121 d. 於收益表支銷的準備 374 140 e. 撇銷 304 45 特殊準備指減值信貸風險在合約期內(nèi)的預期信貸損失（第三階段）準備及整體準備指非減值信貸風險在12個月及合約期內(nèi)的預期信貸損失（第一階段及第二階段）準備。 (b) 客戶貸款及墊款－按行業(yè)分類(續(xù)) 19. 客戶貸款及墊款（續(xù)） (c) 客戶貸款及墊款－按區(qū)域分類 根據(jù)《銀行業(yè)（披露）規(guī)則》，客戶墊款總額按區(qū)域的分類是根據(jù)交易對手的所在地，並考慮轉(zhuǎn)移風險因素後得出的。一般而言，有關(guān)墊款的債權(quán)獲得並非交易對手所在地的國家的一方擔保，或該債權(quán)的履行對象是某銀行的海外分行，而該銀行的總辦事處並非設(shè)於交易對手的所在地，風險便確認為由一個國家轉(zhuǎn)移到另一個國家。一方的所在地由其居住地決定，而該居住地是該締約方註冊或登記的法律所規(guī)定的經(jīng)濟領(lǐng)土。此要求與附註28分部報告的分配不同，後者的編製方法與內(nèi)部匯報資料予集團高層管理人員的方法是一致的。特殊準備指減值信貸風險在合約期內(nèi)的預期信貸損失（第三階段）準備及整體準備指非減值信貸風險在12個月及合約期內(nèi)的預期信貸損失（第一階段及第二階段）準備。 30/6/2024 逾期三個月 客戶墊款 以上的 減值客戶 總額 客戶墊款 墊款 特殊準備 整體準備 港幣百萬元 港幣百萬元 港幣百萬元 港幣百萬元 港幣百萬元 香港 240,053 3,607 4,930 898 211 中國內(nèi)地 189,028 3,492 8,209 2,689 656 其他亞洲國家及地區(qū) 36,776 89 237 141 93 其他 69,453 382 640 63 166 535,310 7,570 14,016 3,791 1,126 總額 佔客戶墊款總額的 2.62% 百分比 31/12/2023 逾期三個月 客戶墊款 以上的 減值客戶 總額 客戶墊款 墊款 特殊準備 整體準備 港幣百萬元 港幣百萬元 港幣百萬元 港幣百萬元 港幣百萬元 251,929 2,329 4,863 825 215 香港 174,954 5,393 8,567 2,648 1,072 中國內(nèi)地 31,279 61 111 31 121 其他亞洲國家及地區(qū) 73,949 297 793 32 183 其他 532,111 8,080 14,334 3,536 1,591 總額 佔客戶墊款總額的 2.69% 百分比 減值貸款及墊款是個別出現(xiàn)客觀減值證據(jù)而須個別評估的貸款。上述按區(qū)域分類的資訊，是 根據(jù)交易對手的所在地並已考慮轉(zhuǎn)移風險因素。 20. 投資證券 30/6/2024 國庫債券 （包括外匯 持有 基金票據(jù)） 存款證 債務證券 股份證券 投資基金 總額 港幣百萬元 港幣百萬元 港幣百萬元 港幣百萬元 港幣百萬元 港幣百萬元 按攤銷成本計量投資證券 未扣除減值準備之賬面值總額 2,545 980 20,218 - - 23,743 減：減值準備 - - (824) - - (824) 2,545 980 19,394 - - 22,919 按通過其他全面收益以反映 公平價值計量投資證券 29,724 - 126,746 871 - 157,341 強制按通過損益以反映 公平價值計量投資證券 - - 1,879 - 760 2,639 32,269 980 148,019 871 760 182,899 31/12/2023 國庫債券 （包括外匯 持有 基金票據(jù)） 存款證 債務證券 股份證券 投資基金 總額 港幣百萬元 港幣百萬元 港幣百萬元 港幣百萬元 港幣百萬元 港幣百萬元 按攤銷成本計量投資證券 未扣除減值準備之賬面值總額 2,660 1,103 8,099 - - 11,862 減：減值準備 - - (672) - - (672) 2,660 1,103 7,427 - - 11,190 按通過其他全面收益以反映 公平價值計量投資證券 27,914 - 124,347 959 - 153,220 強制按通過損益以反映 公平價值計量投資證券 - - 2,076 - 784 2,860 30,574 1,103 133,850 959 784 167,270 指定為通過其他全面收益以反映公平價值的股份證券 30/6/2024 31/12/2023 已確認 已確認 公平價值 股息收入 公平價值 股息收入 港幣百萬元 港幣百萬元 港幣百萬元 港幣百萬元 持有作長期策略用途的股份投資 871 5 959 34 21. 聯(lián)營公司及合資企業(yè)投資 30/6/2024 31/12/2023 21. 聯(lián)營公司及合資企業(yè)投資 30/6/2024 31/12/2023 港幣百萬元 港幣百萬元 應佔淨資產(chǎn) 9,389 9,469 商譽 431 440 9,820 9,909 減：減值準備 (1,619) (1,525) 8,201 8,384 於2024年上半年，由於集團投資的一家在中國內(nèi)地經(jīng)營的非上市聯(lián)營公司的使用價值下降，本集團確認減值損失港幣9,400萬元（截至2023年6月30日止6個月：沒有減值損失）。於2024年6月30日，該投資的評估後可收回金額為港幣8,900萬元（即估計公平價值減處置成本），低於港幣1.83億元之賬面值。公平價值（分類為第三級估值）是按照市場可類比法計量，參考可比較上市公司之倍數(shù)，並計入市場性折扣以反映該股份並非有活躍交易之調(diào)整。 於2024年6月30日，按市場報價的公平價值，本集團對AFFIN之投資的市值持續(xù)低於賬面值。因此，本集團對此項投資透過使用價值計算方法進行減值測試，測試顯示此項投資的可收回金額為港幣32.87億元。由於可回收金額高於港幣29.69億元之賬面值，期內(nèi)並無確認額外減值損失（截至2023年6月30日止6個月：沒有減值損失）。使用價值計算方法採用了集團管理層基於AFFIN最新的財務業(yè)績的預測以及對未來五年的估計的折現(xiàn)現(xiàn)金流量預測，並使用3%長期增長率永久性推算得出終端價值。在價值計算方法中使用基於AFFIN的資本資產(chǎn)定價模型計算得出的11.56%（2023年12月31日：12.03%）折現(xiàn)率。 下表列出主要假設(shè)的合理可能變動對使用價值產(chǎn)生的影響。有關(guān)資料反映使用價值對各主要假設(shè)本身的敏感度。超過一項有利及╱或不利變動有可能同時發(fā)生。
22. 固定資產(chǎn) 30/6/2024
22. 固定資產(chǎn)（續(xù)） 31/12/2023
23. 其他資產(chǎn) 30/6/2024 31/12/2023 港幣百萬元 港幣百萬元 應計利息 4,338 4,200 承兌客戶負債 33,493 26,771 其他賬項 9,753 7,776 未扣除減值準備之賬面值總額 47,584 38,747 減：減值準備 (386) (292) 47,198 38,455 持有作出售資產(chǎn) 15 15 47,213 38,470 24. 指定為通過損益以反映公平價值的金融負債 30/6/2024 31/12/2023 港幣百萬元 港幣百萬元 銀行的存款及結(jié)餘 234 3,199 客戶存款（附註25） - 199 已發(fā)行存款證 3,213 9,415 已發(fā)行債務證券 384 688 3,831 13,501 當本集團持有指定為通過損益以反映公平價值的相關(guān)衍生工具，以上金融負債被指定為通過損益以反映公平價值，而該指定可消除或明顯減少會計錯配的情況。 下表列示歸屬於指定為通過損益以反映公平價值的金融負債的信貸風險在期內(nèi)及累計結(jié)餘的公平 價值變動及在其他全面收益表內(nèi)確認的金額。 30/6/2024 31/12/2023 港幣百萬元 港幣百萬元 於1月1日結(jié)餘 4 15 期內(nèi)在其他全面收益表內(nèi)確認的金額 (7) (13) 遞延稅項 1 2 於6月30日／12月31日結(jié)餘 (2) 4 在2024年上半年期內(nèi)並未有指定為通過損益以反映公平價值的負債被終止確認，亦未有將其累計盈利或虧損在股東權(quán)益內(nèi)轉(zhuǎn)賬（2023年12月31日：無）。 計算可歸屬於金融負債信貸風險的公平價值變動是根據(jù)於報告日該等金融負債的公平價值與經(jīng)調(diào)整資產(chǎn)掉期利差之現(xiàn)值後的差額。 於2024年6月30日，指定為通過損益以反映公平價值金融負債的賬面值較其到期日之合約金額低港幣3,400萬元（2023年12月31日：低港幣1.20億元）。 25. 客戶存款 30/6/2024 31/12/2023 港幣百萬元 港幣百萬元 按攤銷成本計量 630,109 628,399 指定為通過損益以反映公平價值（附註24） - 199 630,109 628,598 26. 其他負債 30/6/2024 31/12/2023 港幣百萬元 港幣百萬元 應計應付利息 5,005 5,265 應付承兌票據(jù) 33,493 26,771 已發(fā)行的財務擔保合約及已發(fā)行的貸款承擔之減值準備 135 415 租賃負債 777 852 其他賬項（註） 9,600 14,009 49,010 47,312 註：包括由《香港財務報告準則》第15號所產(chǎn)生的合約負債港幣20.43億元（2023年12月31日：港幣21.62億元）。 27. 借貸資本 30/6/2024 31/12/2023 港幣百萬元 港幣百萬元 按攤銷成本及經(jīng)公平價值對沖調(diào)整後列賬的後償票據(jù)： 在2032年4月22日到期的定息5億美元二級資本證券 (1) 3,707 3,750 在2030年5月29日到期的定息6億美元二級資本證券 (2) 4,673 4,727 在2034年6月27日到期的定息6.5億美元二級資本證券 (3) 5,029 - 在2028年7月7日到期的定息2.5億美元非優(yōu)先吸收 虧損能力票據(jù) (4) 1,872 1,899 在2027年3月15日到期的定息5億美元非優(yōu)先吸收 虧損能力票據(jù) (5) 3,889 3,942 在2027年3月13日到期的定息5億美元非優(yōu)先吸收 虧損能力票據(jù) (6) 3,863 - 按攤銷成本列賬及並未對沖的後償票據(jù)： 在2029年4月25日到期的定息人民幣15億元後償票據(jù) (7) - 1,649 23,033 15,967 截至2024年6月30日及2023年12月31日止期內(nèi)／年度內(nèi)本集團對其所發(fā)行之債務證券的本金和利息並無違約或不履行。 27. 借貸資本（續(xù)） (1) 票面值5億美元（相等於港幣39.04億元）及賬面值港幣37.07億元（於2023年12月31日：港幣37.50億元）的借貸資本，是指由本行於2022年4月22日發(fā)行年息4.875%，並評定為二級資本及符合吸收虧損能力之要求的後償票據(jù)。該等票據(jù)於聯(lián)交所上市，並將於2032年4月22日到期及可於2027年4月22日贖回。在2024年上半年，因採用公平價值對沖會計法而錄得的無效對沖部分虧損並不重大。 (2) 票面值6億美元（相等於港幣46.85億元）及賬面值港幣46.73億元（於2023年12月31日：港幣47.27億元）的借貸資本，是指由本行於2020年5月29日發(fā)行年息4%，並評定為二級資本及符合吸收虧損能力之要求的後償票據(jù)。該等票據(jù)於聯(lián)交所上市，並將於2030年5月29日到期及可於2025年5月29日贖回。在2024年上半年，因採用公平價值對沖會計法而錄得的無效對沖部分溢利港幣1,900萬元。 (3) 票面值6.5億美元（相等於港幣50.76億元）及賬面值港幣50.29億元的借貸資本，是指由本行於2024年6月27日發(fā)行年息6.75%，並評定為二級資本及符合吸收虧損能力之要求的後償票據(jù)。 該等票據(jù)於聯(lián)交所上市，並將於2034年6月27日到期及可於2029年6月27日贖回。在2024年上半年，因採用公平價值對沖會計法而錄得的無效對沖部分溢利港幣400萬元。 (4) 票面值2.5億美元（相等於港幣19.52億元）及賬面值港幣18.72億元（於2023年12月31日：港幣18.99億元）的借貸資本，是指由本行於2022年7月7日發(fā)行年息5.125%，及符合吸收虧損能力之要求的非優(yōu)先吸收虧損能力票據(jù)。該等票據(jù)於聯(lián)交所上市，並將於2028年7月7日到期及可於2027年7月7日贖回。在2024年上半年，因採用公平價值對沖會計法而錄得的無效對沖部分虧損並不重大。 (5) 票面值5億美元（相等於港幣39.04億元）及賬面值港幣38.89億元（於2023年12月31日：港幣39.42億元）的借貸資本，是指由本行於2023年3月15日發(fā)行年息6.75%，及符合吸收虧損能力之要求的非優(yōu)先吸收虧損能力票據(jù)。該等票據(jù)於聯(lián)交所上市，並將於2027年3月15日到期及可於2026年3月15日贖回。在2024年上半年，因採用公平價值對沖會計法而錄得的無效對沖部分溢利港幣100萬元。 (6) 票面值5億美元（相等於港幣39.04億元）及賬面值港幣38.63億元的借貸資本，是指由本行於2024年3月13日發(fā)行年息6.625%，及符合吸收虧損能力之要求的非優(yōu)先吸收虧損能力票據(jù)。該等票據(jù)於聯(lián)交所上市，並將於2027年3月13日到期及可於2026年3月13日贖回。在2024年上半年，因採用公平價值對沖會計法而錄得的無效對沖部分虧損並不重大。 (7) 於2023年12月31日，票面值人民幣15億元（相等於港幣16.50億元）及賬面值港幣16.49億元的借貸資本，是指由本行附屬公司東亞中國於2019年4月25日發(fā)行年息4.94%的後償票據(jù)。該等票據(jù)已於2024年4月25日可贖回日全數(shù)贖回。 28. 分部報告 本集團按分處管理其業(yè)務，而分處則由業(yè)務及地區(qū)混合組成。分部資料的列報與內(nèi)部匯報予本集團的高層管理人員作為資源分配及表現(xiàn)評核的方式是一致的。本集團列報以下八個可匯報分部。（未完）  |